Инвестиционный вычет в размере доходов от продажи ценных бумаг

Вычет предоставляется при реализации (погашении) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, если они находились в собственности более трех лет.

Предельный размер вычета определяется как произведение количества лет нахождения ценных бумаг в собственности и суммы, равной 3 000 000 рублей.

Кому положено

• Реализация ценных бумаг, находившихся в собственности более трех лет.
• Вычет не применяется, если ценные бумаги были учтены на индивидуальном инвестиционном счете на дату их реализации.

[
  {
    "and": [
      {
        "var": "has_securities_operations"
      },
      {
        ">=": [
          {
            "var": "ownership_years"
          },
          3
        ]
      }
    ]
  },
  {
    "!": [
      {
        "var": "securities_on_iis_at_realization"
      }
    ]
  }
]

Как получить

1. Вычет можно получить двумя способами.
2. *Через налоговый орган по окончании года**
3. Подготовьте копии документов, подтверждающих право на вычет: например, отчеты брокера, подтверждающие срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности и правильность расчета вычета.
4. Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ.
5. Подайте в налоговый орган по месту жительства декларацию и копии подтверждающих документов.
6. Если по декларации исчислена сумма налога к возврату, вместе с декларацией подайте заявление на возврат НДФЛ.
7. *Через налогового агента**
8. Подайте налоговому агенту заявление на получение налогового вычета.
9. Налоговый агент сам определит размер вычета и предоставит расчет предоставленного вычета.
10. Если несколько налоговых агентов предоставили вычет сверх предельного размера, нужно подать декларацию в налоговый орган по месту жительства и доплатить налог.

Документы

Правовое основание

Источники

Каждый факт подтверждён первоисточником. Цитаты — дословно.

Информация носит справочный характер, не является налоговой или юридической консультацией и не гарантирует получение выплат. Проверяйте актуальность по первоисточникам.