Инвестиционный вычет в сумме дохода по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете

Вычет предоставляется в полной сумме дохода по операциям на ИИС, открытом до 31 декабря 2023 года включительно, после истечения не менее трех лет с даты заключения договора.

Кому положено

• Истечение не менее трех лет с даты заключения договора на ведение ИИС.
• Неиспользование права на вычет в сумме внесенных на ИИС средств.
• Договор на ведение ИИС заключен до 31 декабря 2023 года.

[
  {
    ">=": [
      {
        "var": "contract_duration_years"
      },
      3
    ]
  },
  {
    "==": [
      {
        "var": "used_iis_contribution_deduction"
      },
      false
    ]
  },
  {
    "<": [
      {
        "var": "contract_date"
      },
      "2023-12-31"
    ]
  }
]

Как получить

1. Есть два способа получения вычета.
2. *Через налоговую инспекцию по декларации 3-НДФЛ:**
3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на вычет (например, отчеты брокера, подтверждающие факт совершения операций на ИИС).
4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
5. Подать в налоговый орган по месту жительства декларацию и копии подтверждающих документов.
6. Если по декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с декларацией подать заявление на возврат НДФЛ.
7. *Через налогового агента:**
8. Направить в налоговый орган заявление о выдаче справки о подтверждении факта неполучения вычета в сумме внесенных на ИИС средств и отсутствия других договоров на ведение ИИС в течение срока действия договора.
9. Дождаться результата рассмотрения: в 30-дневный срок налоговый орган информирует через личный кабинет налогоплательщика (либо по почте) и предоставляет налоговому агенту соответствующую справку.

Документы

Правовое основание

Источники

Каждый факт подтверждён первоисточником. Цитаты — дословно.

Информация носит справочный характер, не является налоговой или юридической консультацией и не гарантирует получение выплат. Проверяйте актуальность по первоисточникам.