Стандартные налоговые вычеты
Стандартные налоговые вычеты — это вычеты по НДФЛ для льготных категорий граждан, лиц, на обеспечении которых находятся дети, а также вычет по ГТО.
С 01.01.2025 размеры вычетов увеличены; вычет на ребенка предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика и исчисленный нарастающим итогом с начала года превысил 450 000 рублей; 12 000 рублей — опекунам и попечителям.
Стандартные налоговые вычеты включают вычет на налогоплательщика, вычет по ГТО и вычет на ребенка (детей).
Вычет на налогоплательщика предоставляется определённым физическим лицам, например, «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих. Полный перечень лиц, которые могут претендовать на получение стандартного вычета, указан в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ.
Налоговый вычет по ГТО с 1 января 2025 года предоставляется при сдаче нормативов ГТО и прохождении ежегодной диспансеризации.
Вычет на ребенка (детей) предоставляется налогоплательщикам, на обеспечении которых находится ребёнок (дети), до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 450 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.
Кому положено
- Налоговый резидент РФ
- Налогоплательщики, имеющие право на стандартные вычеты по ст. 218 НК РФ.
- Льготные категории граждан или лица с детьми.
- Доход налогоплательщика не превышает 450 000 рублей в год.
- Льготные категории граждан и лица с детьми.
- Доход налогоплательщика не должен превышать 450 000 рублей в год.
{ } Показать машинное правило (JsonLogic)
[
{
"var": "is_tax_resident"
},
{
"var": "is_eligible_for_standard_deduction"
},
{
"or": [
{
"var": "is_preferential_category"
},
{
"var": "has_children"
}
]
},
{
"<": [
{
"var": "annual_income"
},
450000
]
},
{
"or": [
{
"var": "is_preferential_category"
},
{
"var": "has_children"
}
]
},
{
"<": [
{
"var": "annual_income"
},
450000
]
}
]Как получить
- *Через работодателя**
- Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) на имя работодателя.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на вычет.
- Если вы единственный родитель (единственный приемный родитель), приложить копию документа, подтверждающего этот статус.
- Если вы опекун или попечитель, приложить копию документа об опеке или попечительстве над ребенком.
- Передать работодателю заявление и копии документов.
- *Через налоговый орган, если работодатель не предоставил вычет или предоставил его в меньшем размере**
- По окончании года заполнить декларацию 3-НДФЛ.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на вычет.
- Подать в налоговый орган по месту жительства декларацию, заявление на получение стандартного налогового вычета и копии документов.
- Если в декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, подать заявление на возврат налога.
- При подаче копий документов иметь при себе оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Документы
Правовое основание
Источники
Каждый факт подтверждён первоисточником. Цитаты — дословно.
«Одним из стандартных налоговых вычетов является вычет на налогоплательщика, который предоставляется определённым физическим лицам, например, «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих.»
«Стандартные налоговые вычеты Для льготных категорий граждан, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети ([ст. 218 НК РФ](http://nalog.garant.ru/fns/nk/1458a0a55ea2ab5e42fde990265bcdf4/#block_218))»
Информация носит справочный характер, не является налоговой или юридической консультацией и не гарантирует получение выплат. Проверяйте актуальность по первоисточникам.